دانلود پایان نامه رشته حسابداری
بررسی عوامل موثر بر ریسک نقدینگی بانکها در ایران
چکیده
کلیه بانکها در جریان عملیات خود با ریسک‌هایی مواجهند که قادر به از بین بردن آنها نبوده اما امکان مدیریتشان وجود دارد. بنابراین بانکها برای ادامه حیات خود باید ریسک‌ها را کنترل نموده و کاهش دهند که برای این کار، شناسایی عوامل مؤثر بر ریسکهای مختلف بسیار راهگشا خواهد بود. یکی از مهم‌ترین ریسکهای مرتبط با فعالیت بانکی، ریسک نقدینگی است. این تحقیق، به منظور شناخت عوامل مؤثر بر ریسک نقدینگی، رابطه میان ترکیب دارایی-بدهی بانکها و ریسک نقدینگی را با توجه به داده‌ها و منابع اطلاعاتی موجود که ترازنامه بانک‌های فعال در سیستم بانکی کشور از سال 1386 تا 1389 می‌باشد، با استفاده از روش تجزیه و تحلیل کانونی، بررسی نموده است.
برای انجام بررسی، متغیرهای ریسک نقدینگی و ترکیب دارایی-بدهی، با استفاده از نسبت‌های مالی مورد تعریف و اندازه‌گیری قرار گرفته است. بر اساس محاسبات انجام شده با کمک نرم-افزار اس پی اس اس ، 98 درصد تغییرپذیری متغیرهای وابسته (نسبت‌های نقدینگی) با تغییرپذیری متغیرهای مستقل (ترکیب دارایی-بدهی) تبیین گردید. بنابراین می‌توان گفت که ریسک نقدینگی از نحوه ترکیب دارایی-بدهی بانکها تاثیر می پذیرد و فرضیه تحقیق مبنی بر وجود رابطه میان دو مجموعه از متغیرها مورد اثبات قرار گرفت.
کلمات کلیدی:
مدیریت ریسک
ریسک نقدینگی
تجزیه و تحلیل کانونی
مدیریت دارایی و بدهی
ترکیب دارایی-بدهی بانکها
مقدمه
در سال‌های اخیر، هم‌زمان با تخصیص حجم عظیم منابع مالی از طریق بانك‌های مختلف دنیا، شاهد بحران‌ها، زیان‌ها و حتی ورشكستگی‌های متعدد بانكها بوده‌ایم. بانك‌های موفق به دلایل مختلفی از قبیل خطر یا هزینه‌های ناشی از نوسان‌های نرخ بهره، تورم، ارز و یا بازپرداخت نشدن تسهیلات پرداختی، با بحران‌های متعددی روبرو شده‌اند. بحران‌های اجتماعی و پنهان، مسئولین نهادهای نظارتی و اجرایی سیستم‌های مالی را بر آن داشته است تا مدیریت ریسك نهادهای مالی و به خصوص بانكها را با جدیت بیشتر و كارشناسانه‌تری مورد توجه قرار دهند(شایان آرانی، 1380).
از سوی دیگر امروزه، مدیریت نقدینگی یکی از بزرگ‌ترین چالش‌هایی است که سیستم بانکداری با آن روبروست. دلیل اصلی این چالش این است که بیشتر منابع بانکها از محل سپرده‌های کوتاه مدت تامین مالی می‌شود. علاوه بر این تسهیلات اعطایی بانکها صرف سرمایه‌گذاری در دارایی‌هایی می‌شود که درجه نقدشوندگی به نسبت پایینی دارند(رستمیان و حاجی بابایی، 1388). از همین رو برای شناخت هر چه بیشتر ریسکهای بانکی و عوامل مؤثر بر ریسک‌ها، این تحقیق درصدد یافتن پاسخ این پرسش است كه "آیا رابطه معناداری میان ریسک نقدینگی و ترکیب داراییها-بدهی‌های بانکها در ایران وجود دارد؟"
فهرست مطالب
بررسی عوامل موثر بر ریسک نقدینگی بانکها در ایران 1
بررسی رابطه میان ترکیب دارایی-بدهی و ریسك نقدینگی بانكها در ایران 4
چکیده 4
1. مقدمه 6
2. بحث و بررسی 6
بیان مساله و اهمیت آن 6
مبانی نظری و پیشینه تحقیق 7
انواع ریسک 10
روشهای مدیریت 10
ریسک بازار 11
ارزیابی، آزمایش و تایید ریسکهای اعلام شده بازار شامل ریسک نرخ بهره، ریسک نرخ ارز، ریسک تعدیلات و ریسک جاری. 11
تاریخچه اندازه‌گیری ریسك: 13
روشهای اندازه‌گیری ریسك نقدینگی: 14
مدیریت بدهی برای كاهش ریسك نقدینگی: 15
فرضیه تحقیق 15
روششناسی تحقیق 15
نقاط ضعف و قوت روش تجزیه و تحلیل نسبت‌های مالی: 16
جدول شماره 2- سرفصل‌های مندرج در ترازنامه بانكها(موسسه عالی آموزش بانکداری ایران، 1390) 17
تجزیه و تحلیل داده‌ها 22
نتایج تحلیل همبستگی پیرسون: پس از بدست آوردن این شاخص، قوی‌‌ترین همبستگی‌های مشاهده شده در مجموعه متغیرهای مستقل، میان متغیرهای حاشیه بهره خالص و خالص وام‌ها به کل داراییها و در مجموعه متغیرهای وابسته، میان متغیرهای بدهی‌های جاری به کل داراییها و بدهی‌های جاری به سرمایه می‌باشد. 22
3. نتیجه‌گیری 22
4. محدودیت‌های تحقیق 24
5. پیشنهادها 25
منابع 27
ضمایم 30-45
*تحقیقات مرتبط با نقدینگی و ریسک نقدینگی:
قیمت: 50٬000 تومان
قیمت: 48٬000 تومان
قیمت: 34٬000 تومان
قیمت: 30٬000 تومان